Tengamos presente algo muy importante al realizar un análisis de fraude; y es que el principal movil de todo defraudador es el "dinero" y no se tiene que realizar un gran análisis para saberlo, entonces, cuando se necesita realizar una auditoria buscando casos de fraude, céntrate rápidamente en los procesos donde esta el dinero, analiza como podría perpetuarse un fraude, que actores podrían estar coludidos, y luego empieza a sacar un perfil de estos colaboradores......
Es mas que seguro que encontraras algo que no es conforme a lo normal, un ejm.: un trabajador que posee un auto el cual no corresponde a los ingresos que mantiene, o vauchers de pago ingresados dos veces, u cheques para el pago de seguros todos realizados por un mismo cliente y muchos otros detalles que podrían presentarse, el cual nos sirve de inicio para las investigaciones.
Hoy pude leer un articulo interesante en el cual informa en que áreas es mas propenso el hallazgo de personal deshonesto, encabezando en primer lugar el área de contabilidad (como les comentaba líneas arriba donde esta el DINERO), acá les dejo la estadística y mas abajo el LINK de la nota.
http://www.revistadelfraude.com/marzo_abril_16/reporte_naciones_mar_16.html
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